Pakiet e-Commerce w VAT – Z. Modzelewski
1 lipca w Polsce (jak i prawie w całej UE) weszły w życie nowe zasady opodatkowania VAT branży e-Commerce.
Z tej okazji wraz ze Zdzisławem Modzelewskim – wybitnym praktykiem oraz uznanym szkoleniowcem – przygotowaliśmy – nomen omen – pakiet dwóch szkoleń. Od praktycznej strony pokazujemy, co się zmieniło oraz w jaki sposób dostosować się do nowej rzeczywistości.
W ramach tego szkolenia omawiamy całość zagadnienia Pakietu e-Commerce w VAT. W Module 1 koncentrujemy się na procedurze unijnej OSS dla wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaży usług, a także procedurze nieunijnej (sprzedaż usług przez podmioty zagraniczne).
Moduł 2 poświęcony został procedurze importu.
Szczegółowy program:
Moduł 1: Procedura unijna OSS i nieunijna
- Wstęp – jak było do tej pory i co się zmienia?
- Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO
2.1. Czym jest WSTO, warunki uznania transakcji za WSTO
2.2. Wysyłka przez dostawcę a transport dokonywany przez nabywcę
2.3. Limit 50 000 zł
2.4. „Mam” WSTO – co dalej? Limit 42 000 zł
2.5. Miejsce opodatkowania WSTO
2.6. Wybór „zagranicy”
2.7. Warunek uznania WSTO jako NP - Usługi świadczone poza granicami Polski
3.1. Usługi telekomunikacyjne, nadawcze i elektroniczne
3.2. Wybór „zagranicy”; zawiadomienie VAT-29
3.3. Inne usługi w procedurze unijnej - Podatnik ułatwiający dostawę
4.1. Schemat praktyczny
4.2. Kiedy podatnik „ułatwia dostawę”?
4.3. Dodatkowe obowiązki ewidencyjne
4.4. Podatnik ułatwiający świadczenie usług - OSS – procedura unijna
5.1. Nabywca
5.2. Państwo członkowskie konsumpcji
5.3. Państwo członkowskie identyfikacji
5.4. Zgłoszenie do procedury i wykreślenie z niej
5.5. Deklaracja
5.6. Ewidencja
5.7. Obowiązek podatkowy i stawka VAT
5.8. Fakturowanie
5.9. Kasy rejestrujące
5.10. JPK_VAT
5.11. O czym warto pamiętać? - OSS – procedura nieunijna
6.1. Czym jest?
6.2. Zgłoszenie
6.3. Deklaracja
6.4. Ewidencja
6.5. Usunięcie podatnika z procedury
6.6. Obowiązek podatkowy i stawka VAT
6.7. Fakturowanie
6.8. Kasy rejestrujące
6.9. O czym warto pamiętać?
Moduł 2: Procedura importu IOSS (SOTI)
- Sprzedaż na odległość towarów importowanych
1.1. Czym jest SOTI?
1.2. Warunki SOTI
1.3. Miejsce opodatkowania - Procedura importu
2.1. Istota
2.2. Limit 150 euro
2.3. Państwo członkowskie konsumpcji i identyfikacji
2.4. Kim jest pośrednik?
2.5. Odpowiedzialność pośrednika
2.6. Specjalny NIP pośrednika i podatnika
2.7. Wykreślenie pośrednika
2.8. Zgłoszenie podatnika
2.9. Wykluczenie podatnika - Elementy materialno-techniczne
3.1. Deklaracja
3.2. Ewidencja
3.3. Obowiązek podatkowy w SOTI
3.4. Fakturowanie
3.5. Kasy rejestrujące
3.6. JPK_VAT - Interfejs elektroniczny a SOTI – podatnik ułatwiający
4.1. Kim jest?
4.2. Kiedy podatnik ułatwia dostawę?
4.3. Obowiązek podatkowy
4.4. Dodatkowe obowiązki ewidencyjne
4.5. Dodatkowy VAT - Zwolnienie w imporcie towarów
- Uproszczenie w imporcie towarów
Szkolenie na formę nagrań wideo podzielonych na poszczególne lekcje – do odtworzenia w dowolnym momencie. Dostęp do nagrań – minimum 6 miesięcy od ich zakupu.
W ramach szkolenia można zadać pytanie prowadzącemu poprzez specjalny formularz. Odpowiedzi na pytania – zbiorczo – zostaną udostępnione uczestnikom.
Zdzisław Modzelewski jest doradcą podatkowym i partnerem w GWW.
Zajmuje się podatkami od 1996 r., kiedy będąc jeszcze studentem rozpoczął pracę dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Specjalizuje się w doradztwie podatkowym w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowaniach związanych z tym podatkiem.
Od 1997 r. regularnie (kilka tysięcy wystąpień) występuje w charakterze prelegenta na szkoleniach, wykładach oraz konferencjach dla pracowników służb księgowych, urzędników skarbowych, doradców podatkowych, jak i kadry zarządzającej odpowiedzialnej za sprawy podatkowe lub finansowe.